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房贷利息抵扣个税是在鼓励买房吗?

2018年10月28日 16:36:24  来源:吴晓波频道公众号 

  • 文/刘德科

    日前,财政部和国家税务总局公布了《个人所得税专项附加扣除暂行办法(征求意见稿)》,房贷利息和租金都能抵扣个税:正在贷款的首套住房可按每月 1000 元标准定额扣除,租金按每月 800-1200 元标准定额扣除。

    这是个税改革的重大进步。今天我们关注的是这项改革对于楼市什么影响。

    表面上看,买房和租房都能抵扣,很公平,毕竟现在讲究的是“租购并举”。但实际上仍然有差别。

    按照现在的征求意见稿,租金抵扣个税需要提供住房租赁合同。租客和房东私下签了合同,但是房东没提供租房发票,这样的合同可以吗?如果要有发票,那就得纳税,名义上税是房东交的,但实际上会转嫁给租客。这样一来,租金抵扣个税省下来的那一点点钱,还比不上开发票交的税。

    假设根本不需要发票,私下签的合同就可以算数,那么怎么防止造假?

    相比之下,房贷利息抵扣个税,需要提交什么材料都是政府认证过的,比如房贷合同、购房合同和产权证。

    也就是说,房贷利息抵扣比租金抵扣更简单。

    实际上,房贷利息抵扣个税,抵不了多少钱。对于多数人来说,大概每月省几十元,收入高一些的也就一两百元。但是,这种抵扣具有很强的象征意义:如果房贷利息抵扣比租金抵扣更简单,那我是不是该去买房?

    中国的很多基础性制度,兜兜转转最后起到的实质性作用,都变成了是在鼓励你买房。别小看房贷利息抵扣个税每月也就省几十元,但类似的鼓励性政策累加起来,就是一笔不小的数目。

    还有哪些类似的鼓励性政策?比如公积金。你每个月都在被强制缴纳公积金,如果你不买房,你就无法得到低利率的公积金贷款。虽然很多城市租房也能提取公积金,但提取仍然意味着浪费——首先,你没法每个月都提取;第二,趴在公积金账上的名义上属于你的那些钱,虽然会算利息给你,但利率超级低,你的钱每天都在贬值。

    如果你不想被公积金制度“剥削”你的钱,最好的方法是用公积金贷款买房,既借到了一笔低利率的贷款,又能把自己每个月缴纳的钱套出来用于还贷。这样,你的钱不仅没被“剥削”,而且还有额外获利——低利率的公积金房贷就是你的额外获利。

    所以,你说,公积金制度,是不是实质上在鼓励你买房?

    再举个例子,户籍制度。你想让小孩读稍微好一些的学校,你就得买学区房。且不论名牌学校,就算是普通的学校,你也得有房子——现在社会进步了,没有房子也能读,但是学校非常非常一般,而且手续很麻烦;现在正在改革,今后租房也能享受买房的同等学区待遇,但是改革进展缓慢,很难,毕竟学区资源有限。

    简单说,房子捆绑了户籍制度的学区价值。你说,户籍制度,是不是实质上在鼓励你买房?

    我们不是要抱怨什么,而是说得看透这个事实:中国的很多基础性制度,兜兜转转最后起到的实质性作用,都变成了在鼓励你买房。

    成功人士才会告诉你,房子没那么重要。买房当然不是人生的惟一,但在中国的基础制度面前,买房是年轻人值得去奋斗的关键选项。

    本文首发于微信公众号:吴晓波频道。文章内容属作者个人观点,不代表东方网立场。投资者据此操作,风险请自担。

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